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2019-04-15

當前位置:中國外經貿企業服務網 > 案例評析
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出口硅錳合金背對背信用證拒付案評析

2019-03-04 11:32:21  來源:外貿發展局
 

一、案情簡介

香港L銀行開致廣東G公司一份信用證,用于G公司向泰國公司出口硅錳合金,金額227500.00美元,價格術語CNF BANGKOK,廣東H銀行9月21日作了議付。

9月27日香港開證行來電拒付,聲稱:“原產地證中的收貨人為TO ORDER OF BANGKOK BANK PUBLIC CO. LTD.BANGKOK,與合同約定不符,申請人正與最終買主聯系,結果待告。我行代為保管單據,請指示。”

議付行H行認為:這是背對背信用證貿易背景下,香港開證行以單據不符為由拖延付款。9月29日,H行根據UCP600去電反駁并促其立即付款。10月3日,香港開證行來電聲稱受益人同意減額至209,400.00 美元,要求H行確認。

H行推測此時貨應已抵港,據了解,近期貨物價格不斷上漲,泰國買家不會不贖單,于是敦促受益人廣東G公司盡快查明貨物下落,并再次致電香港L銀行升級催收。

此時距起運日已有1個月,但廣東G公司仍未能查明貨物下落,香港開證行L行也一直避談單證不符問題。10月15日H行致電L行總經理,說明該行無理拒付情況,并索20天利息1137.50美元(按年息9%計)。但L行不作回應。

通過對往來函電的分析,議付行H行憑經驗判斷香港L行已轉寄單據到母證開證行泰國B行,但由于廣東G公司未能查明貨物流向,且國內供貨人與廣東G公司亦在退單問題上意見不一,H行只能試探性地向香港L行指出單據已被轉寄,但不敢要求L行退單。

10月16日香港L行來電,聲稱受益人廣東G公司同意減額至196681.75美元,要求H行確認。

H行判斷,開證行香港L銀行雖多次提出減額,但不敢要挾退單,對議付行H行的指責亦不置可否,估計L行已經放單。泰國方面的收貨人很可能已憑B銀行的保函辦理了擔保提貨。此時,廣東G公司也查明貨物已于9月底發往泰國收貨人倉庫,并于10月23日交來一份由開證申請人提供的泰國SAYBLOT機構出具的檢驗報告,稱到貨短量,申請人以此為由提出索賠。該報告顯示短量約50噸,令人難以置信。議付行H行了解到,發貨時確有部分包裝袋存在破損,但不可能出現嚴重短量,后經查明:泰國收貨人真正的拒付原因是,在卸貨港因船吊不能正常工作,產生額外裝卸費用約5000 美元。

廣東G公司告知H行:背對背信用證關系中的子母信用證證下進口商系“父子關系”,G公司的基本判斷是:此“父子公司”一方面在泰國向母證開證行B行做了擔保提貨,另一方面在香港L行的支持下挑剔單據,希望廣東G公司(信用證受益人)同意信用證減額,至少實現拖延付款。

考慮到貨物很大可能已被提走,議付行H行認為向開證行香港L行提出退單的時機已經成熟。于是H行一方面敦促廣東G公司(受益人)聯系承運人,向其索取銀行提貨擔保的副本,同時于10月26日向香港L行去電,援引UCP600相關條款,要求其于10月27日前付款,外加25天利息1421.88 美元及電報費90美元,共計229011.88 美元。否則,要求香港L行立即退單。

10月27日廣東G公司向H行提交了承運人的傳真,確認泰國收貨人已憑母證開證行B行的擔保辦理提貨。H行當日給香港L行發電,催促其立即付款并賠息。10月31日香港L行終于全額付款,但拒不付息。11月1日,H行去電再次索息,11月6日,H行收妥利息和電報費共計1511.88 美元,該案圓滿結束。

、案情分析

(一)原產地證中“收貨人”欄的繕制方法

本案中,開證行香港L銀行提出的拒付理由,是原產地證中的收貨人一欄與合同約定不符,構成單證不符點。在外貿業務中,通常涉及普通原產地證和普惠制原產地證FORM A,這兩種原產地證的收貨人一欄究竟應如何繕制?實務中存在不同的見解和做法。

在原產地證收貨人欄的制單操作中,通常有三種制法,一是注明實際收貨人;二是與提單收貨人欄保持一致;三是做成TO WHOM IT MAY CONCERN。總的來看,第三種制法普遍被接受,第一、第二種制法存在爭議。

一種觀點認為:普惠制原產地證FORM A是官方文件,由各國官方出具,以上三種制法在實踐中都存在,說明都被官方認可,因此信用證業務的各相關銀行也應當接受,即使這可能造成表面上的單證不符,銀行也不應拒付。

另有觀點認為:根據UCP600的相關規定,第二種制法符合信用證統一慣例要求,就銀行而言,接受這樣的原產地證不會授人以柄。

還有一種觀點認為,原產地證屬于要式文件,有關欄目的內容應清楚明確,模棱兩可的制單方法是不規范的。特別是采用國際標準格式的普惠制原產地證FORM A,其第2欄明確要求填具收貨人的詳細地址與國別,使之與第12欄相匹配,如果做成與提單收貨人欄一致,比如填寫TO ORDER OF XX BANK,則顯得不倫不類,客觀上也造成單內不符。

總的看來,普惠制原產地證FORMA的收貨人欄最好使用第三種制單方法,其他形式原產地證的收貨人欄采用第二種制法較妥,以免造成單單不符。

有關這一問題,國際商會第R234 ISSUE 3號案例可供參考。該案中,開證行以植檢證的收貨人欄做成TO ORDER而不是申請人為由拒付,國際商會指出:如果開證行的意圖是將申請人寫在該證書的收貨人欄,那就應該在信用證中說清楚,故此案下單據可以接受。該案中涉及的植檢證是官方證書,國際商會闡述的相關原則對包括原產地證在內的其他官方證書也應同樣適用。

(二)使用背對背信用證的相應風險

中間商貿易多采用背對背信用證或轉讓信用證進行結算,銀行及受益人通常對轉讓證的警惕性較高,但對背對背信用證則較為疏忽。背對背信用證結算涉及兩個相互獨立的子母信用證,中間商要想獲得子證項下的單據,必然先要墊資贖單,再更換自己出具的一套新單據向母證開證行交單。中間商承擔著寄單遺失和開證行挑剔單據拒付的風險。國內出口商作為子證的受益人,通常處于有利地位。

但是,如果中間商與母證申請人的關系特殊(如本案中父子公司的情況),雙方相互勾結,或本來就是一家,又如果銀行經營作風不良,背對背信用證子證受益人理論上的信用保障就會大打折扣,本案就是一個實例。

此外,根據UCP600,信用證業務與基礎合同交易相互獨立,銀行處理的僅僅是單據,而非合同項下的貨物。但在實務中,信用證拒付往往與貿易背景(特別是市場行情)有密切關系,在開證行未收足開證保證金的情況下,往往為了維護自身利益而配合申請人挖掘單據中的不符點,甚至杜撰不符點,以求拒付。

由此可見,雖然信用證獨立于買賣合同,但實際操作中,受益人與議付行對貿易背景應有所了解。銀行做融資業務時,如僅考慮單據質量而不顧貿易背景,就可能陷入被動。理論上,議付行對受益人有追索權,但一旦開證行拒付減額或退單成功,議付行向受益人行使追索權費時費力,也可能追索不成。

就本案而言,H行已做議付,如果不是行情上漲,而是行情下跌,申請人很有可能拒絕提貨。這樣H行就只能向海南G公司辦理追索,在下跌行情下,要想收妥議付本息恐怕不太容易。

(三)妥善處理銀行間交涉、準確掌握貨物流向

在本案中,議付行H行與香港開證行L行成功交涉,最終索回了信用證項下貨款本息。在業務實踐中,如果議付行在交涉中不能據理力爭,一些經營作風不好的境外開證行往往會得寸進尺,不但挑剔單據拖延付款,而且經常無理扣費,這不但會損害作為出口方的受益人的利益,同時也影響議付行形象。在本案中,議付行H行在交涉中采取了積極態度,始終堅持以信用證國際慣例為依據,在交涉中就事論事、不卑不亢。H行在交涉過程中采取層層升級催收的做法,函電往來中,情況表述清楚,用語適當有禮,最終實現了交涉目的。

在外貿業務實踐中,特別是在代理出口業務中,作為出口代理商的很多受益人做的是“三不知”貿易,即不知道買家資信、不知道貨物品質、不了解承運人情況。一旦在合同執行過程中出現問題,因不掌握情況,難以及時采取有效的風險防控措施。在采用背對背信用證作為付款方式的大宗商品貿易中,暴露出不少問題,很多代理出口企業蒙受了不少損失。特別是,在信用證業務中,如果不掌握實際貿易情況,如果又遇到經營作風不良的銀行,信用證往往就被當作無理拒付的工具而非安全付款的保障。

根據一般的經驗,作為出口商的受益人和信用證相關業務銀行不能僅關注信用證項下的單據交易,而應密切注視基礎交易的相關進展,特別是要及時準確掌握貨物流向。

具體到本案中,議付行H行之所以遲遲不敢向開證行香港L銀行要求退單,重要的原因之一,就是因為受益人廣東G公司不掌握貨物流向,未能及時提供有力證據證明貨已被提。面對這一情況,H行一方面就單據相符問題積極與開證行交涉,同時認真研究往來函電,并結合市場行情,做出了正確的推斷。在此基礎上,H行不斷升級交涉力度,同時指導受益人廣東G公司查明貨物流向,最終掌握主動,使信用證糾紛的解決得到突破,開證行最終全額付款。這是本案處理獲得成功的重要一步。由此可見,出口商和信用證業務行應密切關注貨物流向,這對處理與信用證基礎交易密切相關的信用證糾紛具有重要意義。

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